La Receita Federal do Brasil publicó la Instrução Normativa RFB nº 2.278/2025, que impone nuevas obligaciones a fintechs e instituciones de pago, equiparándolas a los bancos tradicionales en cuanto a exigencias de transparencia y control financiero. La medida representa un cambio significativo en el marco regulatorio, con impacto directo en el sector financiero y en la forma en que estas empresas deben operar y reportar sus actividades.
Obligación de presentar la e-Financeira
Con la nueva normativa, las fintechs y entidades de pago deberán presentar la declaración e-Financeira, un informe semestral que registra las operaciones financieras de mayor valor económico realizadas por sus clientes. Hasta ahora, estas empresas no estaban obligadas a presentar esta declaración, lo que constituía una brecha en el sistema de vigilancia financiera.
La inclusión de estas instituciones bajo esta obligación busca fortalecer la lucha contra el lavado de dinero y la ocultación de activos, incrementando la transparencia y facilitando la labor de los órganos supervisores.
¿Qué es la e-Financeira?
La e-Financeira es una declaración periódica, enviada en febrero y agosto de cada año, mediante la cual se informa a la Receita Federal sobre transacciones financieras que superan límites establecidos. Esto proporciona a las autoridades fiscales y de control una visión más clara y completa de las operaciones realizadas, ayudando a identificar actividades sospechosas y a prevenir fraudes financieros.
Con la inclusión de fintechs e instituciones de pago, se amplía considerablemente el espectro de información recibida, reduciendo riesgos para el sistema financiero.
Un cambio clave para el ecosistema fintech
Este cambio resulta especialmente relevante considerando el crecimiento acelerado de las fintechs en Brasil, cuyo modelo de negocio muchas veces escapa de la regulación tradicional que rige a los bancos.
Ahora, la normativa les exige no solo mayor transparencia, sino también el cumplimiento riguroso de estándares similares a los bancos en términos de reportes y controles fiscales. Esto implica ajustes importantes en procesos internos, sistemas tecnológicos y políticas de compliance para garantizar la correcta y oportuna presentación de la información.
Es importante destacar que la Receita Federal aclaró que la medida no implica la creación de nuevos impuestos sobre servicios financieros o transferencias (como el Pix), sino que únicamente amplía la obligación de reporte.
Impactos para las empresas
Para las compañías que operan en este sector, adaptarse a la IN RFB nº 2.278/2025 no es solo una cuestión de cumplimiento legal, sino también una oportunidad para fortalecer prácticas de gestión de riesgos y mejorar la confianza de clientes e inversores.
Contar con asesoría especializada será fundamental para entender el alcance de estas obligaciones, estructurar los procesos necesarios y evitar sanciones o problemas con las autoridades fiscales.
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